مالیات تامین اجتماعی چیست؟

دولت مالیات تامین اجتماعی را از درآمدی که کارگران خوداشتغال و شاغل در شرکت به دست می آورند کسر می کند. کارگران خوداشتغال باید هنگام ثبت مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی، این مالیات را بر درآمد خود اعمال کنند، در حالی که کارفرمایان به طور خودکار مالیات تأمین اجتماعی را از چک حقوق کارمندان خود کسر می کنند. این مالیات برای پرداخت مزایا به افرادی که بازنشسته شده اند و واجد شرایط دریافت مزایای تامین اجتماعی هستند و همچنین مزایای افراد دارای معلولیت، افراد بیوه و فرزندان دارای والدین متوفی استفاده می شود. در حال حاضر، درآمد سالانه بیش از 127000 دلار مشمول مالیات تامین اجتماعی نمی شود.

تاریخچه تامین اجتماعی

در سال 1935، رئیس جمهور فرانکلین دی. روزولت، آنچه را که اکنون اداره تامین اجتماعی نامیده می شود، تأسیس کرد. این برنامه که در ابتدا قانون تامین اجتماعی نام داشت، بخشی از برنامه نیو دیل روزولت بود که به منظور کمک به خروج ایالات متحده از رکود بزرگ و کمک بیشتر به افراد فقیر، بیکار و مسن تر بود. FDR اولین رئیس‌جمهوری بود که از کمک‌های دولتی برای افراد بالای 65 سال حمایت کرد. قانون اصلی تامین اجتماعی همچنین شامل کمک به خانواده‌های دارای فرزندان وابسته و انواع خدمات بهداشت عمومی می‌شد.

NoDerog / Getty Images

مالیات قهقرایی چیست؟

مالیات تامین اجتماعی هستند مالیات های قهقرایی، به این معنی که افراد کم درآمد نسبت به افراد با درآمد بالاتر، بخش بیشتری از کل درآمد نگهداشته شده را دارند. به عنوان مثال، شخص X که سالانه 175000 دلار درآمد دارد، حدود 7885 دلار مالیات تأمین اجتماعی می پردازد که تقریباً 4.5 درصد است. شخص Y سالانه 85000 دلار درآمد دارد، بنابراین نرخ مالیات آنها حدود 6 درصد است. افرادی که درآمد آنها به اندازه کافی پایین است که از مالیات بر درآمد فدرال معاف شوند، همچنان از کسر تأمین اجتماعی برخوردار خواهند بود.

c8501089 / گتی ایماژ

جدیدترین فیلم دیزنی

آیا معافیت هایی برای مالیات تامین اجتماعی وجود دارد؟

آره. معافیت ها شامل اعضای گروه مذهبی می شود که با دریافت مزایای SSA پس از بازنشستگی یا داشتن معلولیت مخالف هستند. اتباع خارجی غیر مقیم که مقیم قانونی یا شهروند ایالات متحده نیستند، یا در ایالات متحده برای دولت های خارجی کار می کنند، مالیات تامین اجتماعی پرداخت نمی کنند. در نهایت، دانشجویانی که در همان کالج یا دانشگاهی که در آن ثبت نام کرده اند شاغل هستند و برای ادامه ثبت نام باید همچنان شاغل باشند، از پرداخت مالیات تامین اجتماعی معاف هستند.

zorandimzr / گتی ایماژ

افراد خوداشتغال و مالیات تامین اجتماعی

از آنجایی که IRS افراد خوداشتغال را هم کارمند و هم کارفرما در نظر می گیرد، انتظار می رود افراد خوداشتغال 12.4 درصد یا نرخ کامل تامین اجتماعی (هم مبالغ کارفرما و هم کارمند) را بپردازند. این نرخ مالیات بر درآمد خالص تا سقف دستمزد جاری اعمال می شود. علاوه بر این، مالیات های خوداشتغالی شامل مالیات مدیکر و مالیات تامین اجتماعی است. مگر اینکه افراد خوداشتغال مالیات تامین اجتماعی را از درآمد خود حذف کنند، ممکن است اعتبار کافی برای واجد شرایط بودن برای مزایای بازنشستگی را در زمان درخواست آنها جمع نکنند.

sshepard / Getty Images

مالیات تأمین اجتماعی مزایای پیشرونده را فراهم می کند

مزایای پیشرونده مزایایی هستند که نشان دهنده بخش بالاتری از درآمدهای قبلی افراد درآمدی هستند، برای کارکنانی که درآمد کمتری دریافت می کنند. به عنوان مثال، اگر یک فرد با دستمزد کمتر در سن 65 سالگی بازنشسته شود، مزایای دریافتی تقریباً نیمی از درآمدهای قبلی آنها را خواهد گرفت. از طرف دیگر، مزایای حقوق بگیران بالا (بیش از 100000 دلار) تنها حدود یک سوم از درآمد قبلی آنها را جایگزین می کند. هنگامی که شخصی شروع به دریافت مزایای تامین اجتماعی می کند، SSA هر سال مزایا را افزایش می دهد تا با نرخ تورم مطابقت داشته باشد. با این حال، مستمری ها و مستمری های خصوصی برای کمک به افراد بازنشسته معمولاً با تورم تعدیل نمی شوند.

Hailshadow / Getty Images

دوشنبه سایبری 2021 کی است

مالیات حقوق و دستمزد و مالیات تامین اجتماعی

از زمانی که قانون تامین اجتماعی در سال 1935 به قانون تبدیل شد، مالیات بر حقوق بیش از 95 درصد از درآمد ارائه شده به برنامه های تامین اجتماعی را تشکیل می دهد. مالیات های مدیکر و تامین اجتماعی که از مالیات حقوق و دستمزد گرفته می شود، اغلب مالیات FICA یا SECA نامیده می شود. قانون مشارکت های بیمه فدرال (FICA) و قانون مشارکت های خوداشتغالی (SECA) هر دو امروز به عنوان کسر قابل توجهی که در مالیات بر حقوق و دستمزد گنجانده شده است، ادامه دارد. SECA و FICA محدودیت های آستانه دستمزد یا حداکثر مشمول مالیات دارند. درآمدهای بالاتر از آستانه فعلی تعیین شده توسط SSA مشمول مالیات FICA یا SECA نیستند.

FredFroese / Getty Images

مزایای بازماندگان چیست؟

مالیات تامین اجتماعی به خانواده های کارگرانی که فوت کرده اند و فرزندان زیر 20 سال از خود به جای گذاشته اند و همسران، مزایای بازماندگان پرداخت می کند. در برخی موارد، همسران و والدین سابق نیز ممکن است از مزایای بازماندگان برخوردار شوند. افراد تحت تکفل بین 75 تا 100 درصد مزایای تامین اجتماعی کارگر متوفی را دریافت می کنند. با این حال، SSA مبالغ مزایای پرداختی ماهانه به خانواده هایی را که واجد شرایط دریافت مزایای بازماندگان هستند، محدود می کند. میزان دریافتی یک عضو خانواده بستگی به این دارد که کارگر متوفی چند سال شاغل بوده و مجموع درآمد آنها در زمان مرگ آنهاست.

donskarpo / گتی ایماژ

چه زمانی کسی می تواند برای مزایای بازنشستگی تامین اجتماعی درخواست دهد؟

تا زمانی که فردی به اندازه کافی مالیات تامین اجتماعی (به نام اعتبار) پرداخت کرده باشد، می تواند از سن 61 سالگی و 9 ماهگی برای دریافت مزایا اقدام کند. سن کامل بازنشستگی (FRA) در حال حاضر 66 سال است. اگر کسی تا سن 66 سالگی صبر کند، SSA 100 درصد مزایا را پرداخت خواهد کرد. درخواست مزایا قبل از سن بازنشستگی کامل به این معنی است که تا زمانی که فرد به FRA برسد، فقط مزایای جزئی دریافت خواهید کرد.

شماره تامین اجتماعی چیست؟

هر شهروند ایالات متحده که در ایالات متحده متولد شده است، یک کارت تامین اجتماعی با شماره و نام خود در کارت دریافت می کند. این شماره به SSA کمک می کند تا سابقه درآمد شما را پیگیری کند تا میزان مزایای شما را برای مزایای از کارافتادگی، بازنشستگی یا بازماندگان تعیین کند. دولت هرگز شماره تامین اجتماعی شما را حتی پس از مرگ شما برای شخص دیگری صادر نمی کند. SSA برای هر نفر ده کارت جایگزین رایگان ارائه می دهد. پس از آن، باید برای جایگزینی کارت‌های تامین اجتماعی پرداخت کنید، پس کارت خود را حفظ کنید (این یک مسئله امنیتی شخصی نیز هست).

جان سامر / گتی ایماژ

آیا می توانید پس از شروع پرداخت مالیات تامین اجتماعی، شماره تامین اجتماعی خود را تغییر دهید؟

آره. SSA به افراد اجازه می دهد تا در صورتی که متقاضیان بتوانند ثابت کنند که با شماره تعیین شده خود دارای مشکلات فرهنگی یا مذهبی هستند یا سرقت هویت یک موضوع مداوم است، شماره را تغییر دهند. علاوه بر این، اگر فردی با شماره SS خود ردیابی شود و در معرض خطر یا آزار و اذیت قرار گیرد، ممکن است تامین اجتماعی تغییرات شماره را در نظر بگیرد. شرایط تخفیف‌دهنده دیگری وجود دارد که به شهروندان ایالات متحده اجازه می‌دهد شماره تامین اجتماعی خود را در هر مقطعی از زندگی خود تغییر دهند.